SZKOLENIE ZOSTANIE OPARTA NA WYROKACH, INTERPRETACJACH I STANOWISKACH ORGANÓW PAŃSTWOWYCH.

Podczas szkolenia omówimy regulacje z zakresu zawierania umów cywilnoprawnych, z uwzględnieniem jednoczesnego zatrudnienia na podstawie różnych stosunków prawnych, kwestie związane z oskładkowaniem kilku umów. Na podstawie praktycznych przykładów rozwiązanych zostanie wiele problemów wynikających ze stosowania nowych przepisów dotyczących oskładkowania, minimalnego wynagrodzenia oraz minimalnej stawki godzinowej po zmianach przepisów. Uczestnicy nauczą się odróżniać stosunek cywilnoprawny od stosunku pracy oraz dowiedzą się jak konstruować umowy, aby
nie zakwestionowała ich kontrola ZUS a także PIP.

Umowy cywilnoprawne od dłuższego czasu są weryfikowane przez kontrole PIP i ZUS, stąd ważna dla pracodawców jest znajomość aktualnego orzecznictwa co do ustalania istnienia stosunku pracy i tendencji związanych z dopuszczaniem rozluźnienia podporządkowania w ramach stosunku pracy (tzw. podporządkowanie autonomiczne) oraz podejście ZUS, jeśli chodzi o wyłączone z obowiązku ubezpieczeń umowy o dzieło.

Szkolenie dopełni problematyka ozusowania i opodatkowania umów zlecenia. Ponadto, omówimy kwestie praw autorskich. Szkolenie będzie kompleksowym omówieniem problematyki zatrudnienia cywilnoprawnego przez pryzmat 4 gałęzi prawa: cywilnego, pracy, ubezpieczeń społecznych oraz podatkowego.

Szkolenie skierowane jest do:
Dyrektorów Personalnych, Dyrektorów/Kierowników działów kadr i płac, specjalistów ds. kadr i płac, pracowników firm payrollowych, menagerów nadzorujących działy HR;

Umowy cywilnoprawne – aspekt zatrudnieniowy

• Umowa zlecenia i umowa o dzieło – podobieństwa i różnice
• Umowa o dzieło versus umowa zlecenia – przykładowe orzecznictwo SN w sprawie umów z wykładowcami i artystami
• Umowa zlecenia a umowa o pracę – podobieństwa i różnice na gruncie wybranych orzeczeń SN

Płaca minimalna w umowach zlecenia

• Dozwolone zasady wynagradzania w umowach cywilnoprawnych
• Minimalne stawki godzinowe w umowach cywilnoprawnych w 2024 roku
• Zasady dokumentowania wypłaty minimalnego wynagrodzenia.
• Potrącenia z wynagrodzeń zleceniobiorców a płaca minimalna.

Koszty uzyskania przychodu z praw autorskich

• Stworzenie dzieła jako warunek zastosowania 50% kosztów uzyskania przychodu.
• Rodzaje działalności w których można stosować 50% koszty uzyskania przychodu
• Stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych do 50% kosztów podatkowych
• 50% koszty a próby artystyczne
• Umowa zlecenia a 50% koszty uzyskania przychodu – stanowiska organów podatkowych
• Ryzyko wpływu orzecznictwa Sądu Najwyższego (w szczególności wyroku w sprawie skrzypaczki) na prawo do 50% kosztów podatkowych

Opodatkowanie umów cywilnoprawnych od stycznia 2025 roku

• Zasady obliczania zaliczek na podatek dochodowy
• Zasady składania nowych oświadczeń przez zleceniobiorców dla potrzeb obliczenia zaliczek
• Kwota wolna od opodatkowania przy umowach cywilnoprawnych
• Zasady podziału kwoty wolnej przy kilku umowach
• Umowa o pracę i zlecenia z jednym podmiotem a kwota wolna
• Zasady wypełniania PIT-2 przez zleceniobiorców

Zwolnienie dochodów z umów zlecenia osób do 26 roku życia, z pracującymi seniorami, rodzicami 4+ i osobami powracającymi z zagranicy

• Zasady zwolnienia wynagrodzeń w ramach ulg podatkowych
• Umowy, przy których możliwe jest zastosowanie zwolnienia do 26 roku życia przy których pozostałe ulgi
• Oświadczenia składane przez zleceniobiorców korzystających z
  ulg
• Odpowiedzialność za błędy przy zastosowaniu ulg

Opodatkowanie umów cywilnoprawnych zawartych z zagranicznymi podmiotami

• Różnice w opodatkowaniu zapraszanych zleceniobiorców z Polski i z zagranicy.
• Certyfikat rezydencji zagranicznych zleceniobiorców – skutki posiadania i jego braku.
• Informacje podatkowe wystawiane w przypadku zleceniobiorców z zagranicy.
• Finansowanie kosztów podróży osób na umowach cywilnoprawnych – diety, zwrot kosztów, wyżywienie.
• Koszty związane z zaproszeniem zagranicznych zleceniobiorców a ich przychód podatkowy.

Pracownicze Plany Kapitałowe a rozliczenie wynagrodzeń zleceniobiorców

• PPK a lista płac
• Podstawa obliczenia wpłat do PPK
• Limit 30% przeciętnego wynagrodzenia a wpłaty do PPK
• Podatkowe i ubezpieczeniowe konsekwencje wpłat na PPK

Umowy cywilnoprawne – aspekt ubezpieczeniowy

• Umowy cywilnoprawne podlegające i niepodlegające ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym.
• Zasady opłacania składek za pracownika na zleceniu lub umowie o dzieło w przypadku, gdy wykonują pracę na rzecz swojego pracodawcy.
• Zbieg tytułu ubezpieczenia społecznego – jednoczesne wykonywanie umowy o pracę i umowy zlecenia.
• Zbieg tytułu ubezpieczenia społecznego przy jednoczesnym wykonywaniu kilku umów cywilnoprawnych.
• Finansowanie kosztów dojazdu zagranicznych artystów a składki na ubezpieczenie społeczne.
• Zagraniczni artyści zapraszani do Polski – ryzyko opłacania składek za granicą.